Пояснительная записка

об исполнении  бюджета муниципального образования

«Валамаз»  за   2013 год.

Доходы бюджета муниципального образования « Валамаз» за  2013 год  составили  2093,6 тыс. руб. или 97,1 % уточненного бюджетного назначения на  2013 год.

Налоговые и неналоговые доходы  исполнены в сумме  260,1 тыс. руб., т.е. 102 %   годового плана 2013 года. План перевыполнен на  2  % или на  5,1 тыс. руб.

Поступление  налоговых и неналоговых доходов  в разрезе видов доходов:

- Налог на доходы физических лиц. При плане 210,0 тыс. руб. исполнение составило 232,4 тыс. руб., что составляет 110,7  %  к  годовому плану и  перевыполнение составляет на 22,4 тыс. руб. За   прошлый год поступление составило 199,8 тыс.руб., увеличение поступления налогу к прошлому году на 32,6 тыс. руб. объясняется увеличением заработной платы работникам бюджетной сферы.

-  Единый сельскохозяйственный налог. Исполнение за год составляет 1,8 тыс.руб. Плановых назначений на 2013 год нет. За прошлый год исполнение составило 1,1 тыс.руб.

-   Налог  на имущество физических лиц. При плане 17,0 тыс. руб., исполнение составило 10,9 тыс. руб., или 64,1 % годового плана. Не выполнение составляет 35,9 % или 6,1 тыс.руб. За   прошлый год  поступление данного налога составляет 10,0 тыс. руб. Недоимка на 01.01.2014 года составляет 15,5 тыс.руб.

-   Земельный налог.  При  плане 16,0 тыс. руб. исполнение за год составляет  11,6 тыс.руб., что составляет 72,5 % годового плана. План не исполнился  на 4,4 тыс.руб. или на 27,5 %. За прошлый год поступило 13,4 тыс.руб. Недоимка на 01.01.2014 года составляет  11,8 тыс.руб.

-  Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – При плане 12,0 тыс.руб. исполнение   составляет 3,4 тыс. руб., т.е. 28,3 % годового плана. План не выполнился на 8,6 тыс. руб. или на 71,7 %. За  прошлый год исполнение составило 15,4 тыс. руб.

Удельный вес налоговых и неналоговых доходов  в доходах  бюджета поселения составил 12,4 %, за аналогичный период прошлого года-  15 %. Основную долю в налоговых и неналоговых доходах бюджета составляет  налог на  доходы физических лиц- 89,3  %,  11,4  % в собственных доходах бюджета.

-    Единый сельскохозяйственный налог, удельный вес составляет- 0,7 %;

-    Налог на имущество физических лиц, удельный вес составляет -4,2 %;

-    Земельный налог, удельный вес составляет-4,5 %;

- Доходы  от использования  имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, удельный вес составляет- 1,3 %;

Рост налоговых и неналоговых доходов бюджета поселения  к прошлому году составил  +20,1  тыс. руб. или в 1,08 раза.

Доля безвозмездных поступлений  составила в сумме  1833,5 тыс. руб.,  87,6 % всех доходов, за аналогичный период прошлого года –85 % всех доходов. Безвозмездные поступления –это:

- дотация бюджетам поселений на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности.

Исполнение составило 1074,9 тыс. руб., или  94,6  % к годовому плану. Данный вид безвозмездных поступлений составляет основную долю в безвозмездных поступлениях-  58,6 % . В том числе:

- дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности за счет средств  бюджета Удмуртской Республики ( подушевая дотация )- 44,0 тыс. руб., исполнение составило 100  % к  плану  2013 года;

- дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из районного фонда финансовой поддержки, согласно прогнозируемым доходам и расходам поселения – 1030,9 тыс. руб., исполнение составило  94,4 % к плану 2013 года;

- субвенция на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты- 48,3 тыс. руб., исполнение составило 87,4  % к  плану 2013 года;

Дополнительно получены безвозмездные поступления на сумму 710,3 тыс.руб.:

-    дотация на сбалансированность бюджетов поселений по      Распоряжению Правительства УР от 14.01.2013 года № 11-р в размере 220,0 тыс. руб. Исполнение составило 100 % к  уточненному плану 2013 года

- субсидия на благоустройство и содержание и ремонт дорог местного значения,

согласно Постановления  Правительства УР от 20.05.2013 года № 204 в сумме 39,0 тыс.руб. Исполнение составило 100 % к  уточненному плану 2013 года.

- субсидия на обеспечение первичных мер пожарной безопасности, согласно Постановления Правительства УР  от 11.02.2013 года № 57 в сумме 75,0 тыс.руб.

Исполнение составило 100 % к  уточненному плану 2013 года.

- дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, согласно

Распоряжения Правительства УР от 05.08.2013 года № 503-р, согласно Распоряжения Правительства УР от 30.09.2013 г. № 642-р, согласно Распоряжения Правительства УР от 18.11.2013 г. № 754-р на своевременную выплату заработной платы в связи с повышением оплаты труда с 1.10.2012 года и с 1.07.2013 года работникам отрасли « культура»  в сумме 344,3 тыс.руб.;

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений, согласно Распоряжения Главы администрации муниципального образования « Красногорский район» от 17.09.2013 г. № 337 на проведение мероприятия, посвященного Дню пожилых людей, в сумме 2,0 тыс.руб.

- прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам поселений, согласно Решения Районного Совета депутатов муниципального образования « Красногорский район» от 08.08.2013 г. № 128 в сумме 30,0 тыс.руб.на дорожное хозяйство

Расходы бюджета муниципального образования « Валамаз» за  2013 год исполнены в сумме  2088,3 тыс. руб. или 96,1 % к уточненному  плану (  2173,5 тыс. руб.) . Отклонение от плана  составило 85,2 тыс. руб. Доля текущих расходов в общем объеме расходов составила  2066,9 тыс. руб., или  95,1 %.

Структура и динамика расходов бюджета муниципального образования « Валамаз» за 2013 год

Удельный вес в расходах бюджета занимают расходы по следующим разделам:

Общегосударственные вопросы-  47,2  % или 984,8 тыс. руб.;

Национальная оборона-  2,3  % или  48,3 тыс. руб.;

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность-3,8 % или 78,6 тыс.руб.

Национальная экономика- 5,4 % или 116,2 тыс.руб.;

Жилищно-коммунальное хозяйство- 6,7 % или 139,5 тыс.руб.

Культура и кинематография – 34,5 % или  720,4 тыс. руб.;

Физическая культура и спорт- 0,1 % или 0,5 тыс.руб.

Основную долю в расходах занимают заработная плата с начислениями- 39,7 % или 829,0 тыс. руб. Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации – 34,5 % или 720,4 тыс. рублей,  оплата коммунальных услуг- 3,7 % или 76,6 тыс.руб., прочие текущие расходы-  22,1 % или  462,3 тыс. руб.

Общегосударственные расходы

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» произведены расходы  на функционирование высшего должностного лица  поселения - Главы муниципального образования, аппарата управления, другие общегосударственные

Исполнение по данному разделу  составило 984,8 тыс. руб.( 98,7 % к  плану 2013 года).

По подразделам 0102, 0104 произведены расходы на содержание  Главы муниципального образования и обеспечение деятельности аппарата администрации поселения. Исполнение составило по подразделу 0102 – 411,0 тыс. руб.(  100 % к  плану 2013 года),  0104 – 551,8 тыс. руб.(  97,8 % к  плану 2013 года).

По подразделу 0113 произведены расходы  на мероприятие, посвященное Дню поселения в сумме 20,0 тыс.руб. и на проведение мероприятия, посвященного Дню пожилых людей, в сумме 2,0 тыс.руб. Исполнение составило  100 %  уточненного плана 2013 года.

Национальная оборона

По разделу 0200 «Национальная оборона» по подразделу 0203 « Мобилизационная и вневойсковая подготовка» произведены расходы  на осуществление  первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты -  48,3 тыс. руб.

(  87,4 % от плана 2013 года).

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

По разделу 0300 « Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» произведены расходы по  подразделу 0310  «Обеспечение пожарной безопасности» на обеспечение первичных мер пожарной безопасности в сумме 78,6 тыс. руб. (  98,2 % уточненного плана 2013 года) за счет субсидии из бюджета УР- 75,0 тыс.руб. ( 100 % уточненного плана 2013 года), за счет средств местного бюджета 3,6 тыс.руб.( 72 % уточненного плана 2013 года).

Национальная экономика

По разделу 0400 « Национальная экономика»  по подразделу 0409 « Дорожное хозяйство ( дорожные фонды) произведены расходы на содержание дорог ( чистка дорог от снега, ремонт дорог) – 116,2 тыс.руб. ( 71,1 % от плана 2013  года) за счет субсидии из бюджета УР- 29,0 тыс.руб. ( 100 % уточненного годового плана) на грейдирование дорог по ул.К.Маркса и за счет средств местного бюджета- 87,2 тыс.руб. ( 64,9 % плана 2013 года).

Жилищно- коммунальное хозяйство

По разделу  0500 « Жилищно- коммунальное хозяйство» произведены расходы  по подразделу  0503 « Благоустройство» в сумме  139,5 тыс. руб.( 93,8  % к  плану 2013 года)   в том числе

-на  уличное  освещение-45,9 тыс.руб. ( 83,3 % к плану 2013 года) в том числе на оплату электроэнергии-40,2 тыс.руб., ( 100 % к плану 2013 года), на приобретение ламп уличного освещения-5,7 тыс.руб.( 38,3 % к плану 2013 года).,

-на организацию и содержание  мест захоронения -40,0 тыс.руб.( 100 % плана 2013 года).

-на прочие мероприятия по благоустройству-43,6 тыс.руб. ( 100 % плана 2013 года).

- за счет субсидии из бюджета УР-10,0 тыс.руб.( 100 % плана 2013 года) на оплату уличного освещения.

Культура и кинематография

Исполнение расходов по разделу 0800 «Культура и кинематография» составило 720,4  тыс. руб.(  99,6 %  плана 2013 года ).

В составе подраздела 0801 « Другие межбюджетные трансферты» исполнены межбюджетные трансферты из бюджета муниципального образования « Валамаз» на финансирование расходов, связанных с передачей полномочий органам местного самоуправления Красногорского района на:

-организацию библиотечного обслуживания населения- 216,7 тыс.руб. ( исполнение 98,7 % плана 2013 года);

-создание условий для организации досуга и обеспечения жителей поселения услугами организации культуры- 503,7 тыс.руб. ( исполнение 100 % плана 2013 года).

Физическая культура и спорт

По разделу 1100 « Физическая культура и спорт» по подразделу 1102  «Массовый спорт» произведены расходы на приобретение ГСМ для участия в  районных спортивных соревнованиях в сумме 0,5 тыс.руб. Исполнение составило 15,2 %  плана 2013 года.

Источники финансирования дефицита бюджета  муниципального образования « Валамаз»

Дефицит бюджета муниципального образования « Валамаз» на 2013 год утвержден в сумме 13,0 тыс. руб. или 5 % объема доходов бюджета поселения без учета безвозмездных поступлений в бюджет поселения.

На 01.01.2014 года плановый дефицит составляет 16,3 тыс.руб.

На погашение планового дефицита направлен остаток средств на счете муниципального образования  «Валамаз»  в сумме  13,0 тыс. руб.   За счет остатков средств по состоянию на 01.01.2013 года  увеличены расходы, согласно Решениями о внесений изменений в бюджет муниципального образования « Валамаз» на 2013 год    на приобретение ГСМ на участие в спортивных мероприятиях в сумме 3,3 тыс.руб.

АНАЛИЗ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

Кредиторская задолженность бюджета муниципального образования  «Валамаз» по состоянию на 01.01.2014 года составляет -0,5тыс.руб. , в том числе:

- начисления на заработную плату – -1,4 тыс.руб.;

- оплата услуг связи-0,9 тыс.руб.

Просроченной кредиторской задолженности нет.