Доклад об исполнении бюджета
МО «Красногорский район» за 2012 год
Отчет об исполнении бюджета района за 2012 год составлен в соответствии со структурой и бюджетной классификацией, которые применялись при утверждении решения «О бюджете Красногорского района на 2012 год». Внешняя проверка исполнения бюджета проведена государственным контрольным комитетом. Проверкой подтверждена достоверность и сбалансированность представленного отчета, отклонений от утвержденного бюджета и сводной бюджетной росписи не установлено.
В пояснительной записке дан полный анализ исполнения бюджета Красногорского района за 2012 год по доходам, расходам, источникам финансирования дефицита бюджета, кредиторской задолженности и муниципальном долге района.
Слайд № 1. Структура и динамика поступления доходов.
Общий объем поступлений в бюджет муниципального образования «Красногорский район» составил 415281,3 тыс. рублей, или 100,1 % к уточненному годовому плану, к исполнению за аналогичный период 2011 года - 140,9%. Консолидированный бюджет МО «Красногорский район» исполнен по доходам в сумме 399933 тыс. рублей, или 111,9 % к уровню 2011 года.
По сравнению с итогами исполнения бюджета за 2011 год:
- налоговые и неналоговые доходы выполнены на 117,5% к годовому уточненному плану – 106,1% %,
- безвозмездные поступления из бюджета Удмуртской Республики – 143,7%, к годовому уточненному плану – 99,7%.
Слайд 2 В связи с увеличением в текущем году безвозмездных поступлений удельный вес налоговых и неналоговых поступлений уменьшился по сравнению с аналогичным периодом 2011 года и составил 5,7 %, а доля безвозмездных поступлений составила 94,3 %, в 2011 соответственно 7,5 % и 92,5 %
Слайд № 3. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Наибольшая доля в составе безвозмездных поступлений приходится на субсидии – 35 %, на субвенции 33,6% и дотации– 31,4 %. Относительно к уточненному годовому плану:
Субсидий поступило 100%;
Субвенций – 99,7%;
Дотаций – 100 %.
Налоговые, неналоговые доходы за 2012 год.
(Консолидация) Перевыполнение плана по налоговым и неналоговым доходам от уточненного плана составило 1421,1 тыс.руб. или 104,7 %, в том числе по видам:
- Налог на доходы физических лиц- исполнение составило 15990,9 тыс. руб. или 103,1 % к плану, за счет повышения оплаты труда работникам бюджетной сферы и перечисления задолженности по данному виду налога тремя сельхозпредприятиями, выявленную по результатам налоговой проверки. В структуре налоговых и неналоговых доходов данный налог составляет 67,7 %.
-Налоги на совокупный доход поступили в сумме 2315,5 тыс. руб., или 100,1 % к плановым назначениям.
-Государственная пошлина поступила в сумме 455,9 тыс. руб., или 96 % к плану.
-Налоги на имущество Исполнение составило 82,7 % к плану или 1790тыс. рублей, за счет недопоступления земельного налога ( исполнение по которому составило 66,6 %)
-Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, получены в сумме 1212,3 тыс. рублей или 111,8 % к плану, по сравнению с 2011 годом увеличение составило 19,3 тыс. рублей.
-Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены на 141,6 %, или в сумме 1284,6 тыс. рублей, перевыполнение составило 377,6 тыс. рублей.
Недоимка по платежам в бюджет района по информации, представленной Межрайонной ИФНС России № 4 по УР в течение 2011 г. увеличилась на 788,1 тыс. рублей, и составила по состоянию на 01.01.2013 г. 1828,4 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2013 г. недоимка по платежам составляла 1040,3 тыс.руб.). Увеличение произошло по результатам налоговой проверки налога на доходы физических лиц по отдельным предприятиям.
Исполнение расходной части бюджета
Слайд № 1. Исполнение бюджета Муниципального образования «Красногорский район» по расходам за 2012 год составило 422377,7 тыс. рублей или 98,8 % к утвержденному плану. Первоначально утвержден план по расходам - 235033,9 тыс. рублей. ( рост 187343,8 тыс. рублей). К фактическому исполнению за 2011 год рост составил 136322,1 тыс. рублей или 147,7 %.
На едином счете бюджета на 01.01.2013 года остались средства в сумме 6038,3 тыс. руб., в том числе целевые – 2360,6 тыс. рублей, собственные средства в сумме 3677,7 тыс. руб.
Исполнение бюджета по отраслям за 2012 год.
Фактическое исполнение расходов к уточненному плану по разделам:
- 0100 «Общегосударственные вопросы» - 97,8 % (30740 тыс.руб.); - 0200 «Национальная оборона»- 100,0% (352 тыс.руб.);
- 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельности» - 97,7 % (1275,5 тыс.руб.);
- 0400 «Национальная экономика» - 87,6 %, (4858 тыс. руб.)
- 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 96,8 % (36353,4 тыс.руб.);
- 0700 «Образование» - 99,4 % (248398,4 тыс.руб.);
- 0800 «Культура, кинематография » - 99,6 % (17964,2 тыс. руб.);
- 0900 «Здравоохранение» - 98,6 % (37072,9 тыс. руб.);
- 1000 «Социальная политика» - 98,2 % (29933,8 тыс. руб.);
- 1100 «Физическая культура и спорт»- 100,0% ( 305,0 тыс. руб.);
- 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» - 100 % (75,6 тыс.руб.;
1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» 100 % (14506,9 тыс.руб.).
Наибольший удельный вес в структуре исполнения расходов бюджета занимают расходы по следующим разделам:
- социально – культурная сфера – 78,9 % (
- жилищно-коммунальное хозяйство –8,6 %;
- межбюджетные трансферты –3,4 %;
- общегосударственные вопросы – 7,3 %;
Расходы бюджета по основным направлениям.
На оплату труда с учетом единого социального налога направлено 160355,3 тыс. рублей или 35 % всех расходов, тогда как в 2011 году доля составляла 46,1 %всех расходов. Заработная плата в течение года выплачивалась своевременно и в полном объеме.
На втором месте стоят капитальные расходы 114426,2 тыс. рублей, направленные на строительство, капитальный ремонт и проектно-изыскательские работы, в 2011 году – 48764 тыс. рублей.
На оплату коммунальных расходов бюджетных учреждений в 2012 году направлено 16933,1 тыс. рублей против 19188 тыс. руб. в 2011 году (сокращение расходов произошло за счет проведения ряда мероприятий по Программе по энергосбережению).
По сравнению с 2011 годом сократились расходы на оплату льгот по коммунальным услугам расходы составили 5500 тыс. рублей, против 5935,2 тыс.руб. за счет сокращения количества обращающихся за получением льгот ввиду увеличения доходов населения, в основном за счет увеличения пенсий.
Кредиторская задолженность бюджета района по состоянию на 01.01.2012г составляла 13602,6 тыс.рублей, по состоянию на 1 января 2013 года составила 14912,1 тыс.рублей. В основном кредиторская задолженность образовалась из-за несвоевременного финансирования проектно-изыскательских работ и строительно-монтажных работ по ряду объектов, на 01.01.2012 года просроченной кредиторской задолженности нет.
Муниципальный долг
Муниципальный долг перед бюджетом Удмуртской Республики.
Муниципальный долг на начало 2012 г. составлял 4343,2 тыс. руб., на конец года муниципальный долг составил 3581,7 тыс. руб. Из общей суммы муниципального долга 381,9 тыс. руб. составляет реструктуризированная задолженность по товарному кредиту 1996 года, и бюджетный кредит на кассовый разрыв в сумме 3199,8 тыс. руб.
В заключение: продолжала работу комиссия по недоимке, состоялось 5 заседаний, получено дополнительно 477144 рубля налогов.
Соблюдение условий софинансирования по отдельным Программам позволило привлечь в 2012 году дополнительно в район 14819,9 тыс. рублей, из местного бюджета по ним было заложено 1050,5 тыс. рублей.
АНАЛИЗ ОТЧЕТА ОБ ИСПОЛНЕНИИ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА В ЧАСТИ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА
Дефицит бюджета района на 2012 год утвержден в сумме 1052,0 тыс.руб.или 5,0% объема доходов бюджета района без учета финансовой помощи из республиканского бюджета.
По состоянию на 01.01.2013г плановый дефицит составил 12845,2 тыс.руб.:
-направлены остатки средств, находящихся на едином счете бюджета Красногорского района в сумме 13608,9 тыс.руб. ;
- направлено на погашение задолженности по товарному кредиту в сумме 763,8 тыс.руб.( закрыты неиспользованные бюджетные ассигнования 2012 года).
На погашение планового дефицита в сумме 1052,0 тыс.рублей направлены остатки собственных средств единого счета бюджета по состоянию на 01.01.2012г.
Бюджет МО «Красногорский район» по состоянию на 01.01.2013г исполнен с дефицитом в сумме 7096,4 тыс.руб.
